商業銀行是市場經濟的產物。它是適應市場經濟發展和社會化大生產的需要而形成的一種金融組織。經過數百年的發展演變，商業銀行現已成為世界各國經濟活動中最重要的資金分配組織，其對經濟活動的影響力居各國各類銀行和非銀行金融機構之首。商業銀行主要是以追求自己最大利潤為目標，能向客戶可以提供多種金融產品服務的特殊的金融公司企業。盈利是商業銀行之間產生和經營的基本前提，也是我國商業銀行業務發展的內在動力。

銀行是由貨幣經營業演變發展而來的，而歷史上的貨幣市場經營管理又是在貨幣兌換業的基礎上研究逐漸開始形成的，可以說，貨幣經營業是銀行的先驅。貨幣經營業與銀行的主要存在區別在于有無信用經濟活動，銀行是專門生產經營貨幣信用貸款業務的金融服務機構。商業銀行的產生有三種重要途徑，一是從舊式的高利貸銀行可以轉變過來；二是以股份有限公司組織形式組建起來；三是由國家文化作為一個主要出資者組建。

意大利是銀行的發源地，“銀行”一詞早在11世紀就出現在中國，始于17世紀。 新銀行業的金融機構開始從意大利向歐洲其他國家蔓延，在英國，銀行業由金匠等演變而來。 英格蘭銀行是歷史上第一家股份制銀行。 它的建立也是現代銀行業興起的標志。 盡管世界經濟發展水平不同商業銀行產生和發展的條件也不同但商業銀行的發展基本上遵循兩種傳統。

一個是英國的短期融資傳統。到目前為止，商業銀行的貸款業務仍然以短期自償商業貸款為主。這種傳統的優點是可以保持銀行的安全性和流動性，但缺點是限制了銀行業務的發展。

第二，德國式的綜合銀行傳統。這一傳統的主要特征是，商業銀行不僅提供短期商業貸款，還提供長期貸款。他們甚至可以投資企業的股票和債券，參與企業的決策和發展，為企業的兼并重組提供財務咨詢和資金支持等投資銀行服務。迄今為止，不僅德國、瑞士、奧地利等少數歐洲國家堅持這一傳統，美國、日本等國的商業銀行也有向綜合性銀行發展的趨勢。這種傳統的好處是，有助于銀行開展全方位的經營活動，為企業提供全方位的金融服務；短板會增加銀行的經營風險，從而對銀行的經營管理提出更高的要求。

具有一般企業的特征：利潤價值最大化企業目標、自負盈虧、自求發展

一般金融機構的特點：經營貨幣基金，充當金融中介機構

不同于一般金融機構：是綜合性、全方位的金融機構；它是中央銀行實施貨幣政策最重要的依據和方式。

商業銀行在現代社會經濟管理活動中有信用中介、支付中介、金融發展服務、信用創造和調節經濟等職能，并通過分析這些職能在國民經濟文化活動中發揮著非常重要作用。商業銀行的業務經營活動對全社會的貨幣供給有重要思想影響，并成為我們國家進行實施宏觀經濟政策的重要理論基礎。

信用信息中介是指商業發展銀行可以充當將經濟社會活動中的赤字單位進行盈余管理單位聯系起來的中介人的角色。信用中介是商業銀行最基本的功能，它在中國國民經濟建設中發揮著多層次的調節作用：將閑散貨幣轉化為資本；使閑置資本主義得到學生充分開發利用；將短期資金轉化為長期使用資金。

支付中介是指商業銀行借助支票這種信用流通工具，通過客戶活期存款帳戶的資金轉移為客戶辦理貨幣結算、貨幣收付、貨幣兌換和存款轉移等業務活動。 商業銀行發揮支付中介功能主要有兩個作用：節約了流通費用；降低銀行的籌資成本，擴大銀行的資金來源。

信用創造是指商業銀行通過吸收活期存款和發放貸款，增加資金來源，擴大社會貨幣供應量。商業銀行創造信用的作用主要在于創造存款貨幣等流通工具和支付手段，既能節約現金使用，降低社會流通成本，又能滿足社會經濟發展對流通手段和支付手段的需求。

金融發展服務是指商業銀行利用在國民經濟中聯系面廣、信息靈通等的特殊重要地位和優勢，利用其在發揮信用中介和支付中介功能的過程管理中所獲得的大量數據信息可以借助電子商務計算機等先進教學手段和工具，為客戶進行提供一個財務會計咨詢、融資代理、信托租賃、代收代付等各種互聯網金融產品服務。通過網絡金融機構服務主要功能，商業銀行既提高了學生信息與信息科學技術的利用自身價值，加強了銀行與社會生活聯系，擴大了銀行的市場份額；同時也獲得了不少費用收入，提高了銀行的盈利能力水平。

受國際國內政治、經濟、法律等因素的影響，世界各國商業銀行的組織形式可分為單一銀行體系、分行銀行體系和集團銀行體系。

單一銀行制是指所有業務由相對獨立的商業銀行獨立開展，不設立分支機構的一種銀行組織形式。這個系統主要集中在美國。

單一銀行管理制度有以下幾個優點：首先，可以進行限制銀行業的兼并和壟斷，有利于學生自由市場競爭；二是有利于協調銀行與地方政府的關系，更好地服務于區域經濟發展；此外，由于企業單一銀行制富于獨立性和自主性，內部不同層次研究較少，因而其經濟業務發展經營的靈活性較大，管理工作起來也較容易。

單一中央銀行制的缺點也很明顯：首先，單一銀行規模小，經營成本高，難以實現規模效益；其次，單一銀行制度與經濟向外發展之間存在矛盾，人為地造成資本的迂回流動，削弱了銀行的競爭力，再次，單一制銀行業務相對集中，風險較大。隨著電子計算機的普及和應用，單一體制制約銀行業務發展和金融創新的弊端越來越明顯。

分支銀行制又稱總分行制。實行社會這一經濟制度的商業發展銀行企業可以在總行以外，普遍沒有設立一個分支研究機構，分支網絡銀行的各項工作業務進行統一遵照總行的指示辦理。分支行制按管理教育方式方法不同方面又可通過進一步劃分為總行制和總管理處制?？傂兄萍纯傂谐藝翌I導和管理分支行處以外，本身也對外營業；而在總管理處制下，總行只負責財務管理和控制分支行除，本身不對外營業，在總行所在地另設分支行或營業部開展相關業務經營活動。

分行銀行業務有很多優勢：

實行這一制度的商業銀行規模龐大，分支機構眾多，便于銀行擴大業務范圍，降低經營風險；總分行之間可以實行專業化分工，大大提高銀行工作效率，分支行之間的資金轉移也非常方便；易于采用先進的計算機技術設備，廣泛開展金融發展服務，取得規模經濟效益。

分支銀行體系也存在一些缺陷:容易加速壟斷的形成,這一制度的實施，對大型銀行的內部層面，從而增加了銀行管理的難度?？傮w而言，分支銀行更適合現代經濟發展的需要，因此已被各國銀行業廣泛接受，并已成為當代商業銀行的主要組織形式。

集團制銀行又稱為員工持股公司制銀行，是指由少數大企業或大財團設立金融控股有限公司，再由控股上市公司內部控制或收購若干家商業投資銀行。

銀行控股公司有兩種類型：

一個是非銀行控股公司，通過控制銀行大部分股份的企業集團組建。這種類型的控股公司持有銀行股份，同時，你也可以擁有一些非銀行公司的股份。

二是銀行控股公司，是指一家大銀行直接控制一家控股公司，并持有幾家小銀行的股份。目前，集團制銀行發展已成為美國企業商業銀行最基本的組織結構形式。集團銀行制的優點是能夠進行有效地擴大社會資本市場總量，增強中國銀行經濟實力，提高我國銀行抵御財務風險的能力，彌補單一銀行制的不足；缺點是容易引起金融管理權力過度集中，并在一定影響程度上影響了銀行的經營活力。

商業銀行內部組織結構圖大多數商業銀行都是按照《公司法》組織的，組織結構相似。 其組織結構一般可分為決策系統、執行系統和監督系統。 它具有產權明晰、權責明確、職權分離、行政監督機構分離、相互制衡等特點。

商業銀行的決策體系主要由股東大會和董事會組成。股東大會是股份制商業銀行的最高權力機構。在股本募集中購買銀行發行優先股的投資者成為銀行優先股股東，購買銀行發行普通股的投資者成為銀行普通股股東。

股東代表大會的主要研究內容和權限包括：選舉和更換董事、監事并決定因素有關的報酬事項；審議批準銀行發展各項生產經營風險管理工作方針和對各種具有重大議案進行表決；修改自己公司章程等。董事會是由股東大會選舉產生的決策服務機構。

董事會代表股東大會執行股東大會決議，對股東大會負責。 商業銀行董事會的主要職權是：董事會通常不直接參與銀行的日常工作，但應當就與銀行經營有關的重大問題與董事協商。 董事會作出決策；董事會有權任免本行管理人員，選舉熟悉銀行業務的高級管理人員管理本行，并設立各委員會或附屬機構。 如執行委員會、貸款委員會和考核委員會，通過這些委員會組織、指導和監督本行的經營管理活動。

商業銀行的執行系統由總經理(總經理)和副總經理(副總經理)及其領導下的業務部門組成?？偨浝?總裁)是商業銀行的首席執行官。總經理(董事長)的主要職權是執行董事會的決議，組織和領導銀行的業務活動。在總經理(銀行行長)的領導下，商業銀行還將設立多個業務、職能部門和部門經理。

商業銀行的監管體系由監事會和審計部門組成。監事會由股東大會選舉產生，代表股東大會對商業銀行的業務經營和內部管理進行監督。商業銀行的審計部是董事會或管理層領導下的部門。其職責是維護銀行資產的完整和資金的有效運作，獨立評價銀行的管理和服務質量。

商業發展銀行的經營管理目標是在保證企業資金進行安全、保持資產的流動性基礎上爭取自己最大的盈利，即通常我們所說的安全性、流動性、盈利性。

安全性原則即要求銀行在企業經營管理活動中必須通過保持足夠的清償能力，經得起重大財務風險和損失，能夠進行隨時應付客戶提存，使客戶對銀行發展保持一個堅定的信任。

流動性是指商業銀行在任何時候滿足客戶提款和銀行付款的能力。商業銀行的流動性包括資產流動性和負債流動性。資產的流動性是指資產的流動性，衡量資產的流動性有兩個標準: 第一，資產清算成本越低，資產清算成本越低，資產的流動性越大; 第二，資產清算速度越快，資產清算速度越快，資產的流動性越大。負債流動性是指銀行以適當價格獲得可用資金的能力。還有兩個衡量銀行負債流動性的指標: 可獲得資金的價格和可獲得資金的價格越低，負債的流動性就越大; 可獲得資金的時間越長，獲得可獲得資金的時間越短，負債的流動性就越大。

盈利能力是指商業銀行在經營活動中獲取利潤的能力，是商業銀行經營管理的基本動力。這一原則要求商業銀行管理人員盡可能追求利潤最大化。商業銀行的利潤主要來源于業務收入與業務支出之間的差額。商業銀行的業務收入包括貸款利息收入、投資收入和勞動收入等。其業務費用包括吸收存款利息費用、借款利息費用、貸款投資損失、工資、辦公費用、設備維修費用、稅收費用等。

商業發展銀行企業經營風險管理是一個權衡利害、趨利避害的過程，在決策時應該就是堅持盈利性和安全性權衡的原則。首先，安全性是商業銀行業務經營的客觀環境要求。其次，安全性與盈利性是一對矛盾。商業銀行公司經營成本管理的原則是為了保證網絡信貸資金流動性、安全性和盈利性的有效實現統一。它是中國銀行作為管理者提供決策的依據。